О корпоративных пенсиях заботятся лишь компании с иностранным капиталом. Вряд ли я вызову бурю несогласных голосов, если скажу, что следующим поводом для митингов (замечу — вполне справедливым) может стать система пенсионного обеспечения граждан. Поэтому словосочетание "корпоративные пенсии" имеет шанс очень скоро войти в наш лексикон…

Предисловие к размышлению

Уже более полугода приходится наблюдать за довольно любопытными трансформациями позиции власти (в первую очередь — в лице экономического вице-премьер-министра) по "пенсионному вопросу". Причем нет уверенности в том, что если бы не было острой необходимости в сотрудничестве с МВФ , этот вопрос вообще как-то бы обсуждался. А так то в ответ на требования Фонда даются обещания поднять пенсионный возраст, то от этого отказываются, изыскивая некие "компенсаторы", после чего вновь говорят о повышении возраста выхода на пенсию (видимо, "компенсаторы" на поверку оказались слабыми).

Но не "пляски" вокруг кредитов от МВФ являются главным в данном вопросе. Важнее то, что население Украины "стареет", и этот процесс будет ускоряться. Посмотрим правде в глаза: в обозримом будущем наших пенсионеров будет абсолютно нереально обеспечить сколь-нибудь приличной пенсией. Варианты решения проблемы есть, хотя понятно, что в режиме "блиц" ничего наладить не удастся. Об одном из путей обеспечения соотечественников пристойными пенсионными выплатами поговорим в данном материале.

Привилегия избранных

В последнее время (особенно это ощущалось до кризиса 2008 года, в так называемые "тучные годы"), выбирая работу, некоторые наши наиболее продвинутые соотечественники стали небезосновательно обращать внимание не только на размер заработной платы, состав социального пакета и медицинскую страховку. Некоторых по-настоящему дальновидных господ интересует и вопрос наличия корпоративного пенсионного фонда у компании, которая считает целесообразным взять их на работу. Естественно, если речь идет о крупной компании, которая планирует работать много десятилетий.

Но даже после кризиса по сравнению с предыдущими годами все большее количество сотрудников, особенно крупных преуспевающих компаний в Украине переводится на принятую во всем мире паритетную пенсионную основу. Она подразумевает, что работник, отчисляя средства из зарплаты на свой пенсионный счет, получает на тот же счет дополнительные суммы от работодателя за счет фонда оплаты труда.

Конечно, в этом вопросе тоже "за пессимизмом далеко ходить не надо": те предприятия, у которых собственных пенсионных программ пока нет, а это абсолютно весь средний и малый бизнес, не очень-то и жаждут такие программы внедрять. И надо быть откровенным — без различных льгот, прежде всего налоговых, корпоративные пенсии еще долго останутся привилегией сотрудников лишь иностранных и отдельных особо крупных украинских компаний.

Идеал и реальность

Почему вдруг такое внимание корпоративным пенсиям? Все очень просто. При отсутствии достойной государственной пенсии и непривычности добровольных пенсионных накоплений корпоративные пенсии — это единственный выход для людей жить в старости достойно. Более того, корпоративные программы, где работник сам финансирует свою будущую пенсию, — это первый шаг к развитию личного пенсионного страхования, которое необходимо как воздух. Тем более с нашим коэффициентом замещения, который представляет собой отношение размера средней пенсии к средней заработной плате в стране и, по приблизительным оценкам, в Украине находится на уровне 27—28%.

Первыми запускать корпоративные программы начали крупнейшие фирмы — некоторые мощные банки, металлургические компании, операторы мобильной связи. Причин тому было несколько. Во-первых, именно их сотрудники получали зарплаты выше средних, и, соответственно, при выходе на пенсию у них коэффициент замещения составлял 15%, а то и 10%. Кое-где (в частности — на некоторых меткомбинатах) дошло до того, что компании почти перестали принимать на работу молодых квалифицированных сотрудников потому, что пенсионеры не хотели уходить на заслуженный отдых, занимая рабочие места. И тогда крупные корпорации, владеющие предприятиями, начали внедрять программы материальной помощи своим сотрудникам. Однако постепенно они столкнулись с тем, что адресная материальная помощь — дело хлопотное и дорогое, зато корпоративная пенсионная программа позволяет удешевить сам процесс оказания материальной помощи, а в идеале приводит к тому, что сотрудник уходит на пенсию, абсолютно не нуждаясь ни в какой дополнительной поддержке. Подчеркиваю — в идеале, до которого нам очень далеко, потому что в Украине счет компаний, занимающихся вопросами пенсионного обеспечения своих сотрудников, идет всего-то на десятки. Но если в этом направлении не двигаться вовсе, то и идеал этот не приблизится ни на сантиметр.

Пожалуй, самое большое достижение корпоративных пенсий за последние годы — это переход на долевое участие сотрудников и работодателей в накоплении пенсий. Почему это так важно? Причина проста: самостоятельно копить себе на пенсию — открыть счет в негосударственном пенсионном фонде (НПФ), перечислять туда деньги — почти никому и в голову не приходит. У многих же доходы настолько низки, что их едва хватает на повседневные нужды. Присоединяясь к корпоративной пенсионной программе, человек начинает заботиться о своем будущем самостоятельно, при этом получая от своего работодателя серьезную поддержку. Кроме того, такие программы основаны на накопительных принципах: проще говоря, накапливаемые деньги инвестируются, что еще больше удешевляет для компании пенсионную программу.

Еще один обнадеживающий момент: уже есть корпоративные пенсионные программы, которые предполагают возможность для сотрудника, если он увольняется из компании, отработав в ней определенный срок (обычно не менее трех—пяти лет), забрать свои пенсионные накопления из корпоративного НПФ, даже если взносы за него платил сам работодатель. Для сравнения: 3—5 лет назад большинство подобных программ предусматривали выплату пенсии сотруднику, только если тот уходил на пенсию из "родной" компании. А корпоративные пенсионные программы с долевым участием, да еще и с возможностью забирать деньги при увольнении (и даже переводить их в другой НПФ, такие возможности тоже есть на некоторых предприятиях), — это уже цивилизованный подход.

И все-таки положение с корпоративными пенсиями в нашей стране можно оценить в лучшем случае на "троечку". То, что происходит сейчас, это практически топтание на месте. Некоторые наиболее продвинутые крупные работодатели свои программы сделали, они понемногу эволюционируют, средний и малый бизнес вообще не участвует в создании корпоративных пенсионных программ. Помимо наиболее крупных украинских компаний о пенсиях заботятся разве что компании с иностранным участием. Да и большая часть компаний, которые внедряют корпоративные пенсионные программы, расходуют на финансирование собственной пенсионной программы менее 5% фонда оплаты труда, хотя установленные налоговые льготы позволяют относить на расходы, снижающие базу по налогу на прибыль, до 10% фонда оплаты труда.

Планомерные помехи

В чем же причина? Дело в том, что государство на протяжении всего времени своего существования не только не помогает создавать корпоративные программы, но, можно сказать, планомерно мешает это делать. Сегодня у предприятия возникает столько сложностей с налогами при запуске своей пенсионной программы, что оно дважды-трижды подумает, прежде чем ее внедрять.

Да, 10% фонда оплаты труда, которые можно направлять на корпоративные пенсионные программы, не облагаются налогом на прибыль и подоходным налогом, но при этом закон ставит перед пенсионными программами очень большое количество условий: не должно быть солидарных счетов (солидарные счета — счета в НПФ, открытые не на отдельного человека, а на группу участников пенсионной программы, то есть сразу на всех участвующих в пенсионной программе сотрудников компании), не может быть схем с пожизненными выплатами.

Более того, если вы поменяли условия своей программы, то вы лишаетесь всех льгот по налогу на прибыль, которыми до этого воспользовались. И вот эти постоянные изменения правил очень негативно сказываются на корпоративных программах. Наконец, многие предприятия просто не знают о том, что пенсионные программы есть, и какие выгоды они дают. Что же касается сотрудников, то они могли бы гораздо охотнее участвовать в корпоративных программах своими взносами, если бы эти взносы освобождались от подоходного налога.

Уверен, что корпоративные пенсии нуждаются в стимулировании со стороны государства, и как можно скорее. Это может быть и возможность налогового вычета для физических лиц, перечисляющих средства из зарплаты на добровольное пенсионное страхование, и возможность пожизненных выплат для корпоративных пенсионных программ.

Кроме того, корпоративные программы появлялись бы быстрее, если бы у предприятий была возможность реинвестировать накапливаемые средства в свое развитие. Что это означает? К примеру, предприятие выпускает облигации под финансирование какого-то проекта и хочет, чтобы эти облигации купил НПФ, реализующий его пенсионную программу. Если это зарегистрированный выпуск, который успешно разместился на рынке, то риски для НПФ минимальны.

Вместо резюме

Да, скептики приводят в пример Enron и Maxwell, чьи пенсионные фонды вкладывали средства в бумаги самих корпораций, но там в них было инвестировано порядка 90% пенсионных резервов. А существующее в Украине ограничение этой доли в 30%, на мой взгляд, выглядит вполне разумно. Да, в общем-то, деятельность НПФ и так очень жестко контролируется.

Понятно, что Кабмину и Президенту сейчас не до решения проблем из серии "космические корабли бороздят просторы Вселенной" — у них есть вагон и маленькая тележка вопросов, срочность решения которых можно кратко охарактеризовать термином "на позавчера".

Тем не менее, если и дальше не заботиться о перспективе создания условий для становления нормально функционирующей негосударственной пенсионной системы, у власти может возникнуть серьезнейшая проблема, которая по сравнению с массовыми протестами против Налогового кодекса может показаться сущей мелочью — ведь если тех, кого Налоговый кодекс затрагивает, вряд ли найдется более двух миллионов человек, то вопросами будущей пенсии могут (и должны, если сами себе не враги) озаботиться миллионов 15—17 украинских граждан. То есть все работающее население страны.

В этой связи нам стоит бросить взор и на "зарубежный опыт": в октябре-2010 едва ли не вся Франция была парализована забастовкой, участники которой протестовали против повышения пенсионного возраста. Если украинские власти не "подтолкнут" активное внедрение корпоративного пенсионного обеспечения, то иного выхода, кроме увеличения пенсионного возраста населения, просто не будет (даже если Международному валютному фонду надоест требовать этого от Украины). Будет ли население страны вести себя лояльнее, чем французы? Не уверен. Впрочем, стоит ли доводить дело до этого?