Определение, виды и схемы выплат, пенсионный калькулятор

НПФ в работе

Фонд действует в рамках, оговоренных Законом Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении". Это – юридическое лицо, имеющее статус неприбыльной организации, которая накапливает пенсионные взносы в пользу участников фонда, управляет ими и осуществляет пенсионные выплаты.

НПФ бывают трех видов.

Открытый Пенсионный фонд. Его учредителями могут быть любые юридические лица (кроме тех, чья деятельность финансируется из госбюджета), а участниками – любые физические лица, независимо от места работы.

Корпоративный пенсионный фонд. Его учредителями могут быть юридические лица-работодатели, участниками – физические лица, которые находятся в трудовых отношениях с работодателями-учредителями. Другими словами, работают у них как наемные работники.

Профессиональный пенсионный фонд. Его учредителями могут быть объединения юрлиц-работодателей или физлиц, включая профсоюзы, связанные по роду профессиональной деятельности. Участники – физлица, связанные по роду профессиональной деятельности.

Не будем утомлять читателя подробным рассказом о каждом участнике процесса. Только поясним, что совет фонда ведет всю координирующую работу, администратор исполняет все его решения (учет взносов, расчет выплат и т.п.), компания по управлению активами инвестирует накопленные деньги, банк-хранитель зачисляет взносы.

Три схемы дополнительной пенсии

Пенсия из НПФ – собственность лица, заключившего договор с фондом, независимо от того, кто вносил деньги. Ведь делать взносы может кто угодно – сам будущий пенсионер, его родственники, друзья.

Свой "пенсионный" возраст участник фонда определяет сам (как это делается, мы покажем на примере). Он может "отклоняться" от официального на 10 лет.

Получать такую дополнительную пенсию можно по трем схемам.

• Пенсия на определенный срок. Когда участник достиг определенного возраста, ее рассчитывают, исходя из выбранного им периода (не менее чем на 10 лет).
• Пожизненная пенсия. Средства, накопленные в НПФ, можно перевести в страховую компанию, заключить с нею договор пожизненной пенсии и получать ее до самой смерти.
• Одноразовая пенсионная выплата. Выплачивается по требованию участника в случае, если его здоровье придет в критическое состояние (онкозаболевание, инсульт и т.п.), или если он стал инвалидом. Одноразовая выплата используется, если участник решил выехать с Украины на ПМЖ в другую страну или если накоплений недостаточно для минимальных выплат в течение 10 лет.

И еще одно важное преимущество: д еньги, отчисляемые в НПФ, не облагаются подоходным налогом, и по налоговой декларации государство возвращает переплаченный налог.

Налоговые льготы: в чем экономия?

Теперь перейдем к конкретным примерам. Зарплата работника – 1000 грн. Сумма, на которую она будет увеличена – 100 грн в месяц. Это – 10% от зарплаты и менее 15%, разрешенных изменениями к Закону "О налогообложении прибыли предприятий". Значит, полностью попадает под налоговые льготы. Работник платит налоги с той пенсии, которую получает по достижении пенсионного возраста.

Сравним расходы на уплату налогов с использованием НПФ и без него (см. таблицу).

Таблица расходов на уплату налогов с использованием НПФ и без него

Пенсионный калькулятор

Введя некие условные данные, мы рассчитаем, какую же пенсию можно обеспечить себе самостоятельно.

Первый вариант

Сумма ежемесячного взноса – 100 грн.

Годовая доходность – 5% (мы нарочно взяли утрированно маленькую доходность, чтобы проводить вычисления по минимуму. Работники НПФ в своих расчетах закладывают доходность до 20%, но не менее предполагаемой инфляции)

Период накопления – 10 лет.

Период пенсионных выплат – 15 лет.

Как видим, ежемесячные выплаты увеличиваются, так как деньги, остающиеся в фонде после начала выплаты, продолжают приносить прибыль.

Как рассказал нам Сергей Глазунов, в НПФ "Хрещатик" их размещают в разных местах: 40% – на депозитах в банках (не более 10% – в одном банке), 30% вкладывают в акции и облигации, 10% – в банковские металлы и т.п.

Второй вариант

Сумма ежемесячного взноса – 100 грн.

Годовая доходность – 12% (возьмем ее условно на уровне инфляции).

Период накопления – 25 лет.

Период выплаты пенсии – 15 лет.

Накопление

Выплаты

Накопление

Выплаты

При расчетах использован пенсионный калькулятор сайта www.parex.com.ua