Такая информация является банковской тайной и защищается Законом «О банках и банковской деятельности» и Законом «О защите персональных данных». НБУ получает доступ к ней лишь в определенных случаях, предусмотренных законом.

Банки обязаны раскрывать информацию клиентов следующим органам:

1. органам Государственной налоговой службы Украины по их письменному требованию относительно наличия банковских счетов, а на основании решения суда – информацию об объеме и обращении средств на счетах, в том числе, о непоступлении в установленные сроки валютной выручки от субъектов предпринимательской деятельности;
2. Государственной службе финансового мониторинга Украины на ее запрос относительно финансовых операций, которые стали объектом финансового мониторинга;
3. органам государственной исполнительной службы по их письменному требованию по вопросам исполнения решений судов и решений, подлежащих принудительному исполнению относительно состояния счетов конкретного физического лица.

Согласно ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», информация, содержащая банковскую тайну, открывается в следующих случаях:

• по письменному требованию или по разрешению собственника такой информации;
• по письменному требованию суда или по решению суда;
• органам Прокуратуры Украины, СБУ, МВС Украины, Антимонопольному комитету Украины – по их письменному требованию касательно операций по счету конкретного юридического или физического лица-субъекта предпринимательской деятельности за конкретный промежуток времени;
• органам Государственной налоговой службы Украины по их письменному требованию по вопросам налогообложения и валютного контроля по счетам конкретного юридического или физического лица-субъекта предпринимательской деятельности за конкретный промежуток времени;
• органам государственной исполнительной службы по вопросам исполнения судебных решений конкретного юридического или физического лица-субъекта предпринимательской деятельности за конкретный промежуток времени.