Довольно часто потенциальные клиенты с низкими официальными доходами при обращении в банк за кредитом высказывают опасения, что данные об их реальных доходах станут известны налоговой инспекции.

Однако Закон Украины «О банках и банковской деятельности» четко определяет, что информация о деятельности и финансовом состоянии клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания, и разглашение которой может принести материальный или моральный ущерб клиенту, является банковской тайной и не подлежит разглашению.

Сотрудники банка при вступлении в должность подписывают обязательство про неразглашение банковской тайны. Кроме того, статья 61 Закона предусматривает, что банки обязаны обеспечить сохранение банковской тайны путем:

1. Ограничения круга лиц, которые имеют доступ к информации, являющейся банковской тайной;
2. Организации специального деловодства с документами, которые составляют банковскую тайну;
3. Использования технических средств для предотвращения несанкционированного доступа к электронным и другим носителям информации;
4. Использования предупреждений про сохранение банковской тайны и ответственности за её разглашение в договорах между банком и клиентом.

Согласно этому Закону, банки могут предоставлять информацию о своих клиентах –физических лицах только в случае:

• письменного разрешения владельца такой информации;
• письменного запроса суда или по решению суда.

В подтверждение этого можно сказать, что на Украине пока нет прецедентов выявления налоговой инспекцией физических лиц - неплательщиков налогов с помощью банков.

Информация о реальных доходах заемщика является банковской тайной. Согласно Ст.62 Закона Украины «Про банки і банківську діяльність» информация относительно юридических и физических лиц, которая содержит банковскую тайну, раскрывается банками органам Государственной налоговой службы Украины по их письменному требованию по вопросам налогообложения или валютного контроля относительно операций по счетам конкретного юридического лица или физического лица -субьекта предпринимательской деятельности за конкретный промежуток времени.

Информация о доходах предоставляется только по соответствующему решению суда.